不良资产处置案例剖析与
破产清算流程及财税业务经验分享
第1天：由乃菲莎老师主讲
主 题：《不良资产投资法律实务和案例分享》案例贯穿全过程
乃菲莎·尼合买提（律师）
乃菲莎律师是北京市中伦(上海)律师事务所合伙人
中国国内最著名的破产重整与清算领域专家律师之一
拥有华东政法大学和美国埃默里大学(Emory University)双硕士法学学位
主办了数起在全国及境内外有影响力的大型复杂破产重整与不良资产并购重组案件，在这些领域拥有丰富的执业经验
一
不良资产概述
（一）狭义上：金融不良资产
1.银行贷款五级分类
2.按照贷款对象分类
3.金融不良资产批转实务
（二）广义上：不限于金融不良资产于金融
（三）不良资产投资业务流程
（四）一般的不良资产处置方式
二
债权人参与破产程序
（一）债权申报及审查
（二）债权申报要点
1.申报的注意事项
2.异议和救济程序
三
投资人参与破产程序
（一）介入破产案件的时间节点—各有利弊
（二）投资人招募与选任
（三）假马竞标
（四）重整投资须考虑的因素
（五）重整投资的风险及防范措施
（六）企业破产重整的投资模式
1.资产型投资
2.股权型投资
3..债权型投资
4..共益债投资
①共益债投资的法律依据及清偿顺位
（七）破产法司法解释三第2条的适用要件
（八）破产后新融资认定为共益债务的程序要件
（九）破产后新融资认定为共益债务的实体要件
（十）共益债投资的保障措施
四
不良资产投资实务案例分享
实务案例一：某AMC对某上市公司不良资产处置与回收——从庭外到庭内债转股
实务案例二：某矿产企业合并破产重整案——从债权人到重整投资人的自救
第2天：由高普修老师主讲
主 题：《企业破产清算流程和财税业务经验分享》
高普修 老师
注册会计师、税务师
众华会计师事务所(特殊普通合伙)
上海破产管理人协会破产清算专委会委员，破产实战经验丰富
一
企业破产流程
（一）破产清算流程
1、退出市场的途径
2、破产相关法律法规
3、破产清算受理要件
4、破产清算申请人
5、破产管理人
6、破产债权及顺位
7、第一次债权人会议
（二）企业破产相关财税业务
1、破产和解介绍
2、破产和解情形
3、破产和解流程
（三）破产清算流程
1、破产重整介绍
2、破产重整方式
3、破产预重整
4、破产重整流程
5、破产重整案例分析
二
企业破产相关财税业务
（一）破产申请前理账业务
（二）破产企业审计业务
（三）破产企业记账、报税代理业务
（四）破产企业涉税鉴证业务
（五）企业破产财税尽调业务
（六）破产企业财税优化咨询业务
（七）破产企业资产评估业务
三
企业破产涉税处理
（一）税收债权申报
（二）职工债权个税代扣代缴
（三）破产企业申领发票
（四）破产企业非正常户解除
（五）破产企业纳税申报
（六）破产企业税务注销
四
破产和解、重整所得税化解途径
（一）决定企业税负的因素
（二）事前充分论证和解、重整税务问题
（三）债务豁免所得化解途径
五
答疑互动环节
【培训对象】
★各企事业单位董事长、总经理、副总、财务总监、财务经理、主管会计等财税相关人员
★ 各省市区县税务局、会计事务所、税务所、律师事务所、财税咨询和代记账公司负责人员及财税相关人员
★商业银行、持牌AMC、民营AMC、信托公司、保险公司、担保公司、投资基金等机构的资产处置经营与投资从业者
★各大中型企业负责清算事务的管理人员；各咨询机构从事破产清算人员；金融资产受让人；各房地产企业法务部、破产清算组成员等。
